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对科创板上市公司发行证券申请文件,更加顺畅的科创板再融资通道将很快打开

发布来源:互联网    发布时间:2020-05-28 11:10

科创板上市公司发行证券的信息披露要求得到进一步明确,更加顺畅的科创板再融资通道将很快打开。

5月27日晚间,通过官网宣布,就三份文件公开征求意见,分别是《公行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号—科创板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书》《公行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号—科创板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书》和《公行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号—科创板上市公司发行证券申请文件》

这是层首次就科创板上市公司发行证券的信息披露具体要求发布规则。

上市公司发行证券,即通常所说的再融资,包括配股、增发、可转债募集等。对科创板上市公司来说,首发上市(IPO)并不一定意味着融资的终点,上市后的再融资也是重要的募集资金渠道。

值得一提的是,在过去的A股市场,上市公司在实施再融资之前通常发布的是预案。但在科创板上,这一惯例有所改变。

而本次三份关于信息披露的准则,针对的是募集说明书,并没有提到预案的要求。从这一角度看,科创板再融资信息披露要求,与刚刚改革的创业板方向一致。5月22日,就修改创业板上市公司发行证券的三份信息披露规则公开征求意见,同样针对募集说明书,而非预案。

在5月27日发布的中表示,制定上述三份规则,主要是为了贯彻落实、关于推进注册制改革的重大决策部署,落实新修订《证券法》关于注册制相关规定,规范科创板上市公司发行证券申请文件的报送行为。

表示,《准则》一是紧扣科创板定位,强调披露募集资金投向与科技创新的关系,并充分揭示募集资金投资项目的风险;二是紧密围绕以信息披露为中心的注册制制度理念,着力提高披露水准、 拓展披露深度;三是明确发行人信息披露,强化中介机构把关作用,便于事后;四是充分考虑与创业板注册制下的再融资信披文件的趋同,做好不同板块的统筹工作。

更加关键的一点在于,随着信息披露要求的明确,更加顺畅的科创板再融资通道也将很快打开。

据澎湃新闻记者了解到,科创板的再融资规则在2019年底征求意见之后,也将很快落地实施。值得一提的是,其中对于3亿元以内且不超过净资产20%的小额再融资规定了简易审核程序。申请文件大幅简化,预计10个工作日内即可完成审核和注册程序。

具体来看,本次公开征求意见的三份准测内容不少,更加强调信息披露的。

其中,对科创板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书,准则列出了共三章、81条规定。

一应客观、全面,使用事实描述性语言,突出事件实质,不得选择性披露,不得使用市场推广的宣传用语。

二应使用直接、简洁、确定的语句,尽量避免使用艰深晦涩、生僻难懂的专业术语或公文用语。

三披露的内容应清晰、明确,并结合发行人情况进行具体准确的解释说明。

五应准确引用与本次发行有关的中介机构的专业意见或报告。

七引用的数字应采用伯数字,货币金额除特别说明外,应指金额,并以元、千元、万元或百万元为单位。

八对于曾在定期报告、临时报告或其他信息披露文件中中披露过的信息,如事实未发生变化,发行人可采用索引的方法进行披露,并查询网址。

对科创板上市公司发行证券申请文件,准则共14条要求,主要是在附件中列出了科创板上市公司发行证券申请文件的具体目录,并要求,发行人申请发行证券的,应按本准则的规定制作申请文件,并通过上海证券交易所发行上市审核业务报送电子文件。

准则也指出,这份申请文件目录是对发行申请文件的最低要求,和交易所根据需要,可以要求发行人、保荐人和相关证券服务机构补充文件。补充文件和相关说明也应通过交易所发行上市审核业务报送。

本文相关词条概念解析:

披露

披露是一个汉语词语,拼音pīlù,释义是陈述;表白。宣布;发表。暴露。披露通常是由旁观者通过比较正式的渠道进行公布、发表;透露通常是由当事者有意或无意的公开一些事。出自《后汉书·蔡邕传》:“以邕经学深奥,故密特稽问,宜披露失得,指陈政要,勿有依违,自生疑讳。”。

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